Normativa fiscal · Software de gestión · ERP
Verifactu y Ley Antifraude: qué debe hacer tu empresa para cumplir
Verifactu obliga a empresas y autónomos a utilizar software de facturación que garantice registros íntegros, inalterables y trazables. Si tu empresa usa un ERP, un programa de facturación o cualquier herramienta para emitir facturas, conviene revisar cuanto antes si está preparada.
Tiempo de lectura: 8 minutos
Resumen de contenido
En este artículo analizamos qué implica Verifactu, cómo se relaciona con la Ley Antifraude, qué requisitos técnicos debe cumplir el software de facturación y qué pasos debería seguir una empresa para adaptarse sin prisas ni riesgos operativos.
- Qué es la Ley Antifraude y por qué afecta al software de facturación.
- Qué es Verifactu y qué requisitos técnicos exige.
- Qué diferencias hay entre modalidad Verifactu y no-Verifactu.
- A quién obliga y qué plazos debe tener en cuenta la empresa.
- Cómo preparar el ERP, los procesos internos y la factura electrónica B2B.
Respuesta rápida: Verifactu es el sistema de verificación de facturas que exige la Ley Antifraude. Obliga a usar software que genere registros inalterables, código QR y, en modalidad Verifactu, envío automático de registros a la AEAT.
Resumen ejecutivo
- La Ley Antifraude prohíbe el software que permita doble contabilidad o alteración de registros.
- Verifactu concreta los requisitos técnicos que deben cumplir los sistemas de facturación.
- El software debe generar registros con hash encadenado, huella digital y código QR.
- El incumplimiento puede conllevar sanciones de hasta 50.000 € por ejercicio.
Qué es la Ley Antifraude y por qué afecta a tu empresa
La Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal modifica la Ley General Tributaria para prohibir expresamente el uso de programas informáticos que permitan alterar, ocultar o manipular registros de facturación.
En la práctica, cualquier software de facturación o gestión que no garantice la integridad e inalterabilidad de los registros queda prohibido, aunque la empresa no tenga intención de cometer fraude.
La norma busca evitar que un software permita:
- Llevar una doble contabilidad.
- Ocultar o alterar las anotaciones registradas.
- No reflejar, total o parcialmente, las operaciones realizadas.
- Realizar anotaciones de transacciones ficticias.
No es un problema de intención: es un problema de herramienta. Si tu software actual no cumple los requisitos técnicos, usarlo puede ser sancionable.
Qué es Verifactu y cómo funciona
Verifactu es el sistema técnico que desarrolla reglamentariamente la obligación establecida por la Ley Antifraude para los sistemas informáticos de facturación. Su objetivo es asegurar que cada factura queda registrada de forma trazable, íntegra e inalterable.
| Requisito | Descripción |
|---|---|
| Registro de alta | Cada factura genera un registro con datos fiscales básicos. |
| Hash encadenado | Cada registro queda vinculado criptográficamente al anterior, lo que permite detectar modificaciones. |
| Código QR | Permite verificar la factura en la sede electrónica de la AEAT. |
| Huella digital | Garantiza la integridad del documento y de sus registros asociados. |
| Envío a la AEAT | En modalidad Verifactu, los registros se remiten automáticamente a Hacienda. |
Dos modalidades de cumplimiento
Modalidad 1
Sistema Verifactu
El software envía automáticamente cada registro de factura a la AEAT. Es la opción más sencilla desde el punto de vista operativo.
Modalidad 2
Sistema no-Verifactu
El software genera registros con las medidas técnicas exigidas, pero no los envía en tiempo real. Deben conservarse y presentarse si la AEAT los solicita.
¿A quién obliga y desde cuándo?
Están obligadas todas las personas físicas y jurídicas que sean contribuyentes del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades y utilicen sistemas informáticos de facturación. Esto incluye autónomos, pymes, sociedades limitadas y grandes empresas, salvo aquellas ya integradas en el SII.
| Perfil | Plazo orientativo |
|---|---|
| Proveedores de software | Certificación desde julio de 2025. |
| Empresas | 1 de enero de 2027. |
| Autónomos y resto de obligados tributarios | 1 de julio de 2027, orientativo. |
Nota: los plazos han variado en varias ocasiones. Conviene consultar la información actualizada en la sede electrónica de la AEAT o con un asesor tecnológico.
Qué debe hacer tu empresa para cumplir
- Audita tu software actual: comprueba si tu ERP o programa de facturación tiene prevista o ya disponible la actualización a Verifactu. Pregunta si está certificado, cuándo estará disponible y si requiere cambio de versión o módulo adicional.
- Evalúa si necesitas cambiar de herramienta: si tu software no tiene una hoja de ruta clara para Verifactu, este es el momento de valorar alternativas. Esperar al último trimestre puede implicar costes, prisas y riesgo operativo.
- Adapta tus procesos internos: Verifactu no solo afecta al software. El equipo de administración debe entender los nuevos flujos y evitar emitir facturas fuera del sistema, por ejemplo, en Excel.
- Revisa también la factura electrónica B2B: Verifactu y la factura electrónica obligatoria son obligaciones distintas, pero relacionadas. Prepararlas juntas puede ahorrar costes y evitar duplicidades.
Diferencias entre Verifactu y factura electrónica B2B
Es habitual que las pymes confundan estas dos obligaciones. Son normativas distintas, con calendarios y alcances diferentes.
| Aspecto | Verifactu | Factura electrónica B2B |
|---|---|---|
| Objetivo | Integridad e inalterabilidad de los registros de facturación. | Digitalización del intercambio de facturas entre empresarios y profesionales. |
| A quién afecta | Empresas y autónomos que facturen mediante sistemas informáticos. | Empresarios y profesionales en operaciones B2B nacionales. |
| Formato | Registro con hash encadenado y QR. | Factura estructurada en formato electrónico. |
| Envío a AEAT | Sí, en modalidad Verifactu. | Sí, copia fiel a la solución pública y comunicación de estados. |
Errores frecuentes
Esperar a que el proveedor avise
La responsabilidad de cumplir es de la empresa. Algunos proveedores tardan o no comunican con suficiente antelación.
Creer que solo afecta a grandes empresas
La Ley Antifraude afecta a cualquier empresa o autónomo que use software de facturación, con independencia del tamaño.
Confundir Verifactu con factura electrónica
Son obligaciones distintas. Cumplir una no exime automáticamente de la otra.
Actualizar el software sin revisar procesos
Si el equipo sigue emitiendo facturas fuera del sistema, el riesgo persiste aunque la herramienta esté certificada.
Solución Aicor
Cómo puede ayudar Aicor
En Aicor llevamos más de 25 años acompañando a pymes en la implantación y actualización de sistemas de gestión. La adaptación a Verifactu y a la Ley Antifraude es uno de los cambios normativos que abordamos desde nuestra área de ERP y gestión de procesos.
BlueAiERP está preparado para trabajar en modalidad Verifactu, generando registros inalterables y remitiéndolos de forma automática a la Agencia Tributaria.
+ Evaluación del software actual
+ Migración a una solución ERP adaptada
+ Digitalización de procesos administrativos
+ Formación del equipo de administración
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no adapto mi software a Verifactu?
El uso de software que no cumpla los requisitos técnicos puede suponer una sanción de hasta 50.000 € por ejercicio.
¿Verifactu obliga a enviar todas mis facturas a Hacienda?
Solo si se trabaja en modalidad Verifactu. En ese caso, el software envía los registros automáticamente.
¿Mi software de facturación actual está certificado?
Depende del proveedor. Debes solicitar confirmación clara y documentación sobre la adaptación.
¿Verifactu y factura electrónica B2B son lo mismo?
No. Verifactu regula la integridad de los registros de facturación. La factura electrónica regula el intercambio digital entre empresas.
¿Las pymes que usan Excel para facturar están obligadas?
Sí. Si Excel u otra herramienta no cumple los requisitos técnicos, la empresa estaría incumpliendo la Ley Antifraude.
Conclusión
Verifactu y la Ley Antifraude no son una amenaza para las empresas que trabajan con transparencia: son la normalización de lo que ya debería ser estándar en cualquier sistema de gestión.
La adaptación no es compleja, pero requiere tiempo y un proveedor tecnológico fiable. Las empresas que lo aborden con visión estratégica saldrán con procesos más eficientes, no solo con el cumplimiento resuelto.
¿Tu software de gestión está preparado para Verifactu?
Si tienes dudas sobre si tu ERP cumple con la Ley Antifraude, o si este es el momento de dar el salto a una solución más completa, el equipo de Aicor puede ayudarte a analizarlo sin compromiso.